Tải bản đầy đủ - 0 (trang)
CHƯƠNG 1: XÂY DỰNG DÒNG TIỀN CHO DỰ ÁN

CHƯƠNG 1: XÂY DỰNG DÒNG TIỀN CHO DỰ ÁN

Tải bản đầy đủ - 0trang

-Các công ty đều phải lập các báo cáo tài chính gửi cơ quan thuế và phải có nghĩa vụ

nộp thuế→Mở công ty này đáp ứng cho những công ty có quy mơ nhỏ và siêu nhỏ

khơng muốn tốn nhiều chi phí cho việc lập một bộ phận kế tốn

*Ý tưởng kinh doanh:

-Dự án cung cấp dịch vụ lập báo cáo và tư vấn thuế có chất lượng tốt mà giá cả lại

phải chăng.



1.2.2.Phân tích thị trường:

Quy mơ thị trường của Việt Nam còn nhỏ, chưa tương xứng với tiềm năng và tốc độ

tăng trưởng kinh tế - xã hội. Mặc dù, số lượng các công ty cung cấp dịch vụ kế toán,

kiểm toán tăng nhanh song chỉ một số cơng ty có khả năng về quy mơ, phạm vi và

chất lượng hoạt động. Các công ty cung cấp dịch vụ kế toán, kiểm toán đang tập

trung hoạt động ở một số thị trường lớn như: Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh, tại các địa

phương khác tuy có chi nhánh nhưng phân bổ khơng đều. Đã có cảnh báo về nguy

cơ thu hẹp dịch vụ kế toán, kiểm toán truyền thống, đặc biệt khi công nghệ

Blockchain được ứng dụng rộng rãi trong lĩnh vực tài chính. Tại thời điểm này, các

công ty công nghệ như Google và Alibaba đã cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính

và tư vấn thuế...

→Do những điều kiện thị trường trên nên dự án mở ra quan tâm nhiều đến chiến

lược về chất lượng và giá, dự án mở ra sẽ có nguồn nhân lực có trình độ chun mơn

cao và sẽ có các gói dịch vụ với nhiều ưu đãi cho khách hàng.



1.3.Kế hoạch cho dự án:

1.3.1.Lập kế hoạch về vốn đầu tư và doanh thu dự kiến cho cơng ty:

-Chi phí xây lắp:

+Chi phí thiết kế văn phòng gồm mua cây xanh trang trí, tranh khoảng 6.000.000đ

+Hệ thống mạng/ điện thoại là : 2.000.000đ (Tham khảo tại tiki.vn)

-Chi phí thiết bị:



4



+Chi phí mua 1 máy photocopy là: 55.000.000đ /cái (loại Fuji Xerox DocuCentre-V

3065 CPS). Tham khảo giá tại hoangminhoffice.com



+Chi phí mua bàn ghế:







Bàn ghế cho giám đốc: 1.150.000đ (Tham khảo giá tại bahuy.com)

Bàn ghế cho nhân viên: 9 bàn mỗi bàn giá: 850.000đ và mỗi ghế giá







511.500đ (Tham khảo giá tại tap doan hoa phat.org )

Bàn ghế tiếp khách: 2.500.000đ cho 1 bộ bàn tròn (Tham khảo giá tại

vinaoffice.com)



+Chi phí mua tủ đựng tài liệu: 3.650.000đ (Tham khảo giá tại tapdoanhoaphat.org)

+Chi phí mua két: 4.620.000đ (tham khảo giá tại tap doan hoa phat.org )

+Chi phí mua kệ tài liệu để bàn: 85.000đ/ cái (10 cái)

+Chi phí mua máy tính: 7.000.000đ/cái (10 cái) .Tham khảo giá tại: may tinh gia

tot.com

+Vách ngăn trang trí và vách kính: 15.000.000đ

+Chi phí mua bóng đèn: bóng đèn thả văn phòng là 820.000đ/cái (6 cái)

+Chi phí mua điều hòa: 10.450.000đ/cái (2 cái) + chi phí lắp đặt: 3.000.000đ (Tham

khảo giá tại: đien may phuc khanh.com)

+Chi phí mua máy lọc nước: 5.000.000đ

-Chi phí khác:

+Chi phí lập trang web là 2.000.000đ (Tham khảo giá tại cong ty duc duong.com)

+Chi phí thiết kế logo công ty là: 5.000.000đ (tham khảo giá tại nhatminhad.net)

+Chi phí để mở cơng ty: 5.000.000đ (Tham khảo giá tại accgroup.vn)

→Tổng chi phí đầu tư là: 218.798.500đ là vốn tự có bỏ ra khơng đi vay ngân hàng.



5



-Doanh thu dự kiến:

Hình 1. 1: Bảng giá dịch vụ kế tốn (Báo cáo thuế hàng tháng/q/năm)

Gói kế tốn chun nghiệp





Tư vấn miễn phí suốt q trình

hoạt động.



ST

T



Nội dung







Báo cáo thuế hàng tháng



Số lượng chứng từ (Đầu ra +







Lập sổ sách chứng từ.



đầu vào)







Quyết tốn cuối năm.







Giải trình cơ quan thuế



Thương mại, dịch



Xây dựng, sản



vụ



xuất



1



0



500.000đ



500.000đ



2



1-10



700.000đ



900.000đ



11-50



1.500.000đ



1.800.000đ



4



51-100



2.500.000đ



3.000.000đ



5



>100



Thỏa Thuận



Thỏa Thuận



3



KHAI BÁO THUẾ

HÀNG THÁNG/QÚY



Tham khảo tại thanhlapdoanhnghiep.vn

+Dịch vụ hồn chỉnh sổ sách





Kiểm tra lại tồn bộ số liệu báo cáo thuế và chứng từ gốc







Tư vấn, bổ sung hồn chỉnh lại chứng từ kế tốn.







Tư vấn chi phí hợp lý, hợp lệ

6







In phiếu thu, chi, nhập, xuất; sắp xếp, đóng chứng từ hàng tháng







Hồn chỉnh tồn bộ sổ sách kế tốn theo quy định của Bộ tài chính.







Điều chỉnh quyết tốn năm (nếu có sai sót)







Trực tiếp làm việc với cơ quan thuế khi cơ quan thuế quyết tốn.

→Được tính bằng 80% phí dịch vụ kế tốn trọn gói (Tham khảo giá tại satasa.vn)

+Dịch vụ lập báo cáo tài chính:







Kiểm tra và tiếp nhận số liệu kế tốn.







Tư vấn chi phí hợp lý, hợp lệ







Lập báo cáo tài chính và quyết tốn thuế (tư vấn trên cơ sở số liệu của doanh

nghiệp).

→Từ 2.000.000 đồng/năm đến 6.000.000 đồng/năm (Tham khảo giá tại satasa.vn)

→Dự kiến trong năm đầu cơng ty nhận được 14 cơng ty thì doanh thu thu được là

5.000.000đ/tháng /1 công ty và 4.000.000đ/năm cho lập báo cáo tài chính/1 cơng ty.

Vậy doanh thu dự kiến năm đầu là: 896.000.000đ

Năm thu năm thứ 2 dự kiến tăng 15% so với năm đầu là: 1.030.400.000đ

Năm thu năm thứ 3 dự kiến tăng 25% so với năm đầu là: 1.120.000.000đ

Năm thu năm thứ 4 và năm thứ 5 tăng 40% so với năm đầu là: 1.254.400.000đ

1.3.2.Lập kế hoạch về chi phí vận hành:

-Chi phí thuê mặt bằng: 5.500.000đ/tháng với diện tích 45m2 ở quận Cầu Giấy

(Tham khảo giá tại alonhadat.com.vn), năm 3,4 tăng 5%, năm cuối tăng 6%



7



-Chi phí văn phòng phẩm (giấy, bút, mực in ,…) trong một năm là: 32.724.000đ/1

năm, dự kiến mỗi năm tăng khoảng 5% do giá của văn phòng phẩm biến động

khơng nhiều.

Hình 1. 2: Bảng dự tốn chi phí văn phòng phẩm trong một tháng:

T

Tên VPP

T

1

Giấy A4

2

Bìa nút

3

Bìa hồ sơ (bìa dây)

4

Ghim bấm

5

Băng keo trong (nhỏ)

6

Băng keo 2 mặt

7

kéo

8

Mực in

9

Dấu

10 Băng keo óng bìa

11 Giấy bìa màu

12 Keo dán

13 Kẹp bướm nhỏ

14 Kẹp bướm lỡ

15 Ghim kẹp

16 Bìa lá

17 Bút bi

18 Bút xóa

Tổng cộng



Số lượng

10

20

10

5

2

3

2

2

1

5

1

10

3

3

2

3

30

3



Đơn

vị

gram

cái

cái

Hộp

Cuộn

Cuộn

Cây

hộp

cái

Cuộn

Gram

ống

Hộp

Hộp

Hộp

Xấp

cái

cây



Đơn giá



Thành tiền



75.000

4.000

9.000

30.000

2.000

2.000

20.000

290.000

150.000

9.000

75.000

4.000

6.500

90.000

30.000

20.000

3.000

14.000



750.000

80.000

90.000

150.000

4.000

6.000

40.000

580.000

150.000

45.000

75.000

40.000

195.000

270.000

60.000

60.000

90.000

42.000

2.727.000



-Chi phí quảng cáo trên google là 1.500.000đ/1 tháng (Tham khảo giá tại

congtyducduong.com), mỗi năm tăng khoảng 10% do gói dịch vụ quảng cáo ln

biến động

-Chi phí tiền lương

+Nhân viên (8 người): 6.000.000đ/tháng/người

+Giám đốc (1 người): 10.000.000đ/tháng

+Kế toán (1 người): 5.000.000đ/tháng

Năm thứ 3,4 tăng tiền lương lên 20%, năm cuối tăng lên 30%

Tham khảo tại vietnamsalary.careerbuilder.vn

-Chi phí điện, nước, mạng: 2 năm đầu là 1.800.000đ/tháng , 2 năm tiếp do giá điện

tăng giá liên tục nên giả sử là: 2.000.000đ, năm tiếp là 2.100.000đ

8



-Chi phí lệ phí mơn bài và thuế GTGT hàng năm là 6.000.000đ (Trong đó thuế mơn

bài phải nộp là 1.000.000đ, còn thuế GTGT phải nộp năm thứ 2 tăng 20% , năm 3

tăng 30%, năm 4 tăng 40%, năm 5 tăng 40% so với năm đầu do doanh thu các năm

đều tăng với tỷ lệ trên, thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ)



Bảng 1.3: Bảng tính chi phí vận hành

Chỉ tiêu

Chi phí th

mặt bằng

Chi phí văn

phòng phẩm

Chi phí

quảng cáo

Chi phí tiền

lương

Chi phí tiền lệ

phí mơn

bài+thuế

GTGT

Chi phí điện,

nước, mạng

OM



Năm 1

66.000.000



Năm 2

66.000.000



Năm 3

69.300.000



Năm 4

69.300.000



Năm 5

69.960.000



32.724.000



34.360.200



36.078.210



37.882.121



39.776.227



18.000.000



19.800.000



21.780.000



23.958.000



26.353.800



756.000.00

0

6.000.000



756.000.000



907.200.000



907.200.000



982.800.000



7.200.000



7.800.000



8.400.000



8.400.000



21.600.000



21.600.000



24.000.000



24.000.000



25.200.000



900.324.00

0



904.960.200



1.066.158.210



1.070.740.121



1.152.490.027



1.3.3.Lập kế hoạch về chi phí khấu hao:

-Xét theo điều kiện ghi nhận là tài sản cố định của thông tư 45/2013/TT-BTC, công

ty ghi nhận máy photo là tài sản cố định và trích khấu hao trong vòng 8 năm

-Bảng tính khấu hao hằng năm:

Bảng 1.4: Bảng tính khấu hao của tài sản cố định của công ty

Tên

TSCĐ

Máy

photo



Năm 1



Năm 2



Năm 3



Năm 4



Năm 5



6.875.000



6.875.000



6.875.000



6.875.000



6.875.000



1.3.4.Lập kế hoạch về chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp:

9



Chi phí khấu

hao còn lại

20.625.000



-Thu nhập chịu thuế = Doanh thu –chi phí (OM) –Chi phí khấu hao

Bảng 1.5: Bảng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ tiêu

Thu nhập chịu thuế

Thuế TNDN phải nộp



Năm 1

(11.199.000)

(2.239.800)



Năm 2

118.564.800

23.712.960



Năm 3

46.966.790

9.393.358



Năm 4

176.784.880

35.356.976



Năm 5

95.034.973

19.006.995



1.3.5.Lập kế hoạch về dòng tiền dự án:

Bảng 1.6: Bảng dòng tiền dự án

Chỉ

tiêu

Vốn

đầu tư

Doanh

thu

OM

Thuế



Năm 0



Năm 1



(218.798.500

)

0

0

0



CFAT



(218.798.500

)



Năm 2



Năm 3



Năm 4



Năm 5



0



0



0



0



20.625.000



896.000.000



1.120.000.000



1.254.400.000



1.254.400.000



(900.324.000

)

0



1.030.400.00

0

(904.960.200

)

(23.712.960)



(1.066.158.210

)

(9.393.358)



(1.070.740.121

)

(35.356.976)



(1.152.490.027

)

(19.006.995)



(4.324.000)



101.726.840



44.448.432



148.302.904



124.152.979



Hình 1.1: Biểu đồ thể hiện dòng tiền dự án:



1.3.6.Lập kế hoạch về các công việc phải thực hiện cho dự án:

-Quá trình đẩu tư được phân ra làm 3 giai đoạn:

+Giai đoạn chuẩn bị

+Giai đoạn thực hiện

+Giai đoạn kết thúc, đưa dự án vào khai thác

-Các công việc trong giai đoạn chuẩn bị:

Bảng 1.7: Bảng công việc trong giai đoạn chuẩn bị



10



ST

T



Công việc



1



2



3



4



5



Nghiên cứu thị trường và

xác định chiến lược cho dự

án, bộ máy tổ chức cho dự

án

Xem xét hình thức huy động

vốn: Xem có phải vay người

thân hay bạn bè hoặc ngân

hàng

Lựa chọn nơi để mở cơng ty

và ký hợp đồng th mặt

bằng (Tìm hiểu vị trí + giá

+thỏa thuận )

Lập kế hoạch đầu tư cho dự

án (Lập các biểu chi phí cho

dự án + Các công việc cần

thực hiện cho dự án )

Đánh giá dự án (Phân tích

các rủi ro đánh giá dự án có

khả thi khơng)



Thời

gian kéo

dài

(tuần)

1



Cơng việc

trước



Nguồn

lực



khơng có



2 người



1



CV1



1 người



4



CV1, CV2



1 người



5



CV1,CV2,CV

3



3 người



1



CV4



1 người



-Các công việc ở giai đoạn thực hiện:

Bảng 1.8: Bảng công việc trong giai đoạn thực hiện dự án

ST

T

6

7

8



Công việc



Làm thủ tục đăng ký kinh

doanh

Đăng ký thông tin trên cổng

điện tử.

Khắc con dấu tròn cơng ty

nộp cơ quan cơng an để

được lưu trữ.



Thời

gian

kéo dài

(tuần)

2



Công việc

trước



Nguồn

lực



sau CV4



2 người



1



CV6



1 người



2



sau CV4



1 người



9



Mua chữ ký điện tử để hoạt

động thương mại điện tử,

thực hiện các giao dịch.



1



sau CV4



1 người



10



Đăng ký tài khoản ngân

hàng và công khai tài

khoản.

Thực hiện đăng ký mã số

thuế, kê khai thuế thu nhập

cá nhân, thuế môn bài…



1



sau CV4



1 người



1



sau CV4



1 người



Thực hiện thủ tục thông báo

và phát hành in hóa đơn



1



sau CV4



1 người



11



12



11



ST

T



Cơng việc



13



Mua máy móc, thiết bị, văn

phòng phẩm (máy điều hòa,

máy photo, bàn ghế,…) và

lắp đặt hệ thống mạng, điện

thoại

14 Thiết kế logo cơng ty (th

bên ngồi)



Thời

gian

kéo dài

(tuần)

7



Công việc

trước



Nguồn

lực



sau CV4



2 người



4



sau CV6



1 người



-Các công việc ở giai đoạn kết thúc, đưa dự án vào khai thác:

Bảng 1.9: Bảng công việc trong giai đoạn đưa dự án vào khai thác

STT



15

16

17

18



19



Cơng việc



Thiết kế bảng giá dịch vụ

Tìm kiếm khách hàng

Lập trang web cho cơng ty

(th bên ngồi)

Phỏng vấn và tuyển nhân viên

(Lập bảng mô tả công việc,

đăng tin tuyển dụng, phỏng

vấn)

Làm quảng cáo trên google

(th ngồi)



Thời

gian

kéo dài

(tuần)

3

10

2



Cơng việc

trước



Nguồn

lực



sau CV 12

sau CV 13

sau CV6



2 người

3 người

1 người



8



sau CV15



3 người



2



sau CV14



1 người



-Sơ đồ gantt về các cơng việc:

Hình 1.2: Sơ đồ đường găng của dự án



12



4

5



7



10



→Thời gian hoàn thành dự án là: 28 tuần

→Các công việc trên đường găng là: Nghiên cứu thị trường và xác định chiến lược

cho dự án, Xem xét hình thức huy động vốn, Lựa chọn nơi để mở công ty và ký hợp

đồng thuê mặt bằng (Tìm hiểu vị trí + giá +thỏa thuận ), Lập kế hoạch đầu tư cho dự

án (Lập các biểu chi phí cho dự án + Các cơng việc cần thực hiện cho dự án ), Mua

máy móc, thiết bị, văn phòng phẩm (máy điều hòa, máy photo, bàn ghế,…) và lắp

đặt hệ thống mạng, điện thoại ,Tìm kiếm khách hàng

→Khơng thể chậm trễ các cơng việc trên đường găng vì nó sẽ kéo dài thời gian hồn

thành dự án gây tốn chi phí. Nếu muốn rút ngắn thời gian hồn thành dự án thì rút

ngắn số ngày của cơng việc tìm kiếm khách hàng xuống tuy nhiên với dự án này thì

thời gian của cơng việc này đã được rút ngắn tối thiểu nhất.



CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN



13



2.1.Đánh giá hiệu quả của dự án:

2.1.1.Đánh giá hiệu quả dự án bằng phương pháp giá trị hiện tại thuần

(NPV):

-Cách tính: NPV=

NPV≥0: Dự án khả thi

NPV<0:Dự án không khả thi

-Nếu i=MARR=15%

Bảng 2.1: Bảng dòng tiền dự án

Chỉ

tiêu

Vốn

đầu tư

Doan

h thu

OM



Năm 0

(218.798.500

)

0

0



Thuế

CFAT



Năm 1



0

(218.798.500

)



Năm 2



Năm 3



Năm 4



Năm 5



0



0



0



0



20.625.000



896.000.000



1.030.400.00

0

(904.960.200)



1.120.000.000



1.254.400.000



1.254.400.000



(23.712.960)



(1.066.158.210

)

(9.393.358)



(1.070.740.121

)

(35.356.976)



(1.152.490.027

)

(19.006.995)



101.726.840



44.448.432



148.302.904



124.152.979



(900.324.000

)

0

(4.324.000)



Giá trị hiện tại thuần của dự án trên là:

-218.798.500+



=30.105.810,54đ



→NPV>0 trong trường hợp này dự án đã trang trải được tất cả các khoản chi phí đầu

tư, chi phí vận hành, chi phí thuế và mỗi năm thu được một mức lãi suất chính bằng

suất thu lợi tối thiểu chấp nhận được cho thấy dự án khả thi với tỷ lệ lãi suất chiết

khấu là 15%



-Nếu tăng i=20% thì NPV= -4.621.891,57đ→ NPV<0 trong trường hợp này dự án

đã khơng trang trải được tất cả các khoản chi phí đầu tư, chi phí vận hành, chi phí

14



Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về

CHƯƠNG 1: XÂY DỰNG DÒNG TIỀN CHO DỰ ÁN

Tải bản đầy đủ ngay(0 tr)

×